矯正の医療費控除｜対象になる条件・対象外・交通費・申告方法を解説
矯正治療は条件を満たせば医療費控除の対象になります。この記事では対象/対象外、通院交通費、デンタルローンローン、計算方法、確定申告の手順と必要書類をわかりやすく解説。
矯正治療は医療費控除の対象？
矯正治療（歯列矯正）は、「治療目的で必要と認められる場合」には医療費控除の対象になり得ます。一方で、見た目をよくする（審美目的）だけの矯正は対象になりません。
この記事では「矯正 医療費控除」でよくある疑問（対象条件・対象外・交通費・ローン・申告方法）を、国税庁の公開情報を参考にしてまとめます。
医療費控除とは
医療費控除は、1年間（1/1〜12/31）に支払った医療費が一定額を超える場合、所得控除として税負担を軽くできる制度です。
控除額は次の考え方で計算します（上限あり）。
①1年の間に実際に支払った医療費合計
②①から「保険金などで補てんされる金額」を差し引く
③「10万円」または「総所得金額等が200万円未満なら総所得金額等の5%」を差し引く
※還付額（戻るお金）は、所得や税率などで変わります。
「矯正」が医療費控除の対象になる条件
ポイントは治療目的（必要性） です。
対象になりやすいケース
・噛み合わせ（不正咬合）など、治療として矯正が必要と認められる場合
・成長期のお子さまの矯正で、成長を阻害しないよう行う矯正（例示として国税庁が言及）
対象にならない（なりにくい）ケース
・容ぼうを美化するための矯正（見た目改善の目的のみ）
・例として「将来の就職や結婚を考慮して歯並びを矯正する費用」は対象外とされています
実務上は「治療目的として説明できるか（診療内容・目的の整理）」が重要です。最終判断は税務署側になるため、不安があれば税務署または税理士に確認してください。
医療費控除の「対象になる費用」一覧
医療費控除は、本人だけでなく生計を一にする配偶者・親族のために払った分も対象になります。
1) 矯正の治療費・検査費・診察費
歯科医師による診療・治療の対価で、一般的に支出される水準を著しく超えない部分は対象になり得ます。
2) 通院の交通費
・電車・バスなど交通機関の利用は対象になり得ます
・小さいお子さまで付添が必要な場合など、付添人の交通費も含められることがあります
3) デンタルローンを使った場合
・信販会社が立替払いした金額は、立替払いが行われた年（契約成立時）の医療費控除の対象になり得ます
・金利・手数料相当分は対象外です
・領収書が手元にないケースでは、ローン契約書や信販会社の領収書等を保存します
医療費控除の「対象にならない費用」一覧
・審美（見た目）目的のみの矯正
・自家用車のガソリン代・駐車場代（通院費でも対象外）
・デンタルローンの金利・手数料
医療費控除の申告に必要なもの
医療費控除を受けるには、確定申告で「医療費控除の明細書」を添付します。
領収書は原則「提出不要」になっていますが、明細書の確認のために求められることがあるので、確定申告期限等から5年間の保存が必要です。また、条件を満たす「医療費通知（医療費のお知らせ）」を添付する場合は、明細書記載を簡略化でき、領収書保存が不要となる扱いも示されています。
医療費控除の申告はいつまで？
医療費控除による還付を受ける申告（還付申告）は、原則として翌年1月1日から5年間提出できます。
よくある質問
Q1. 大人のインビザライン矯正でも医療費控除できますか？
A1.治療目的として必要と認められる場合は対象になり得ます。一方、見た目目的のみの矯正は対象外です。
Q2. 通院の交通費はどこまでOK？
A2.公共交通機関などの利用は対象になり得ます。自家用車のガソリン代・駐車場代は対象外です。
Q3. 領収書は提出しなくていい？
A3.申告時の添付は不要ですが、確認のため求められる場合があるため5年間保存します。
Q4. ローンで払った場合、いつの年の控除？
A4.信販会社の立替払いが行われた年（契約成立時）が基準になり得ます。金利・手数料は対象外です。
医療費控除を利用する際の注意点
医療費控除を利用する際は、以下の3点に注意する必要があります。
①領収書は捨てずに保管しておくこと
平成29年分の確定申告から、医療費控除の適用を受けるためには「医療費控除の明細書」が必要になりました。
それに伴い、申告時に医療費の領収書の添付が不要になりましたが、医療費控除の明細書に書かれた内容を確認するため、税務署から領収書の提示や提出を求められる場合があります。
そのため、確定申告期限から5年間は領収書を捨てずに保管しておいてください。
②医療費控除対象額を計算する時は保険金や給付金を差し引く
医療費控除対象額を計算する際は、あらかじめ保険金や給付金を差し引く必要があります。
医療費から差し引かなければならない金額は、以下の費用などが対象です。
・生命保険により支給される入院費給付金
・健康保険により支給される高額療養費や家族療養費、出産育児一時金 なお、上記の費用を差し引く際、対象はあくまで給付の目的となった医療費のみです。
引ききれない金額があっても、ほかの医療費から差し引く必要はありません。
③ふるさと納税も併せて確定申告が必要
医療費控除の対象となる年にふるさと納税を行った場合、併せて確定申告をする必要があります。
控除を受けるために確定申告をする場合は、ワンストップ特例制度が適用されません。すでに申請済みの場合でも適用外となり、ふるさと納税利用分すべての確定申告が必要になります。
もし忘れた場合は申告漏れとなってしまうので、注意しましょう。
申請方法につきましては、国税庁サイトなど検索すると詳しく書いてありますのでそちらを参照または最寄りの税務署にお問い合わせください。
詳細は、国税庁のホームページにも記載がございますのでご確認ください。
参考：国税庁の公式ホームページ
最後に
矯正治療も医療費控除の対象になる場合がございます。
治療目的として必要と認められるか”の整理が重要です。
矯正歯科アラインクチュール 名古屋栄院では、カウンセリング時に治療計画とあわせて、患者さまのご状況に応じた一般的な注意点をお伝えしています。※税務判断は税務署・税理士へご確認ください。
矯正治療費用は高額にはなりますので医療費控除制度を活用し、少しでも負担を軽減できたらと思います。
詳しくはコンサルテーションでご説明させていただきますので、是非スタッフにご相談くださいませ。
名古屋から通いやすい栄駅・久屋大通駅から徒歩5分の場所にある矯正歯科アラインクチュール 名古屋栄院では、見た目にはわかりづらい矯正治療のマウスピース矯正（インビザライン）を専門とした矯正歯科クリニックです。
当院では「歯列矯正」をはじめ、歯の美しさに関わる「ホワイトニング」、フェイスラインを整えるための「ヒアルロン酸」「脂肪溶解注射」など様々な治療を提供しております。キレイになりたい方、ご自身のコンプレックスを解消したい方これから結婚式を控えている方は、まずは当院にご相談ください。
患者様のご要望に合わせた治療方法をご提案致します。
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執筆者
矯正歯科アラインクチュール名古屋栄院 受付
加藤 kato
監修者
医療法⼈きらめき 理事⻑
矯正歯科アラインクチュール 名古屋栄院 院⻑
インビザライン社ファルカルティ* ※公式認定講師
インビザラインダイアンモンドプロバイダ ※8年連続
インビザラインファースト部門世界シェア第1位 ※2019年
所属学会：日本矯正歯科学会／日本成人矯正歯科学会／日本小児歯科学会
⽵内 敬輔 Keisuke Takeuchi
愛知学院大学歯学部卒業後、北海道の矯正歯科にて研修を積み、2004年に愛知県にて子供向けの矯正歯科／小児歯科を開業。2014年にインビザライン・システムのライセンスを取得し、2015年に名古屋市では初となるマウスピース専門の矯正歯科であるアラインクチュールデンタルオフィスをオープン。また、2019年には銀座院もオープンした。20年の歯列矯正治療の経験を持ち、インビザライン・システム3,600症例を含む6,600症例(2026年1月現在)を手がけており、2019年には子供向けのインビザライン・ファースト部門で16万人を超えるドクターの中で世界シェア第1位を獲得している。その経験の豊富さから日本だけでなく海外の歯科医師たちに対し歯列矯正治療及びインビザライン・システムの教育や講演を多数行なっており、2021年よりインビザライン社のファカルティを務めている。 *インビザライン社カファルティとは インビザライン矯正に携わる歯科医師に対し、歯列矯正治療およびインビザライン・システムについての教育・指導を⾏うポジション （2022年3⽉現在国内22名）
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